合同解除的溯及效力，其本质上指的是合同解除的效力问题。合同解除使基于合同发生的债权债务关系溯及既往地消灭，合同如同自始未成立，这是合同解除有溯及力。合同解除使基于合同发生的债权债务关系只向将来消灭，解除之前的债权债务关系仍然有效，这是合同解除无溯及力。我国《合同法》对合同的溯及力问题进行了规定：“合同解除后，尚未履行的，终止履行;已经履行的，根据履行情况和合同性质，当事人可以要求恢复原状，采取其他补救措施，并有权要求赔偿损失。”换言之，合同解除有无溯及力，应视履行情况和合同性质而定。

对于而言，合同解除的溯及力主要体现在投保人已经交纳的保险费返还上。如果保险合同的解除有溯及力，则保险人应将收受的保险费返还，被保险人如果受有保险金要将给付的保险金返还。如果没有溯及力，则保险人无需退还保险费，被保险人亦无需返还保险金。但在现实生活中，保险合同解除的具体情况多种多样，若笼统地认为保险合同的解除都是有溯及力的或者没有溯及力都是不全面的，应该针对不同的情况来具体分析，再依据一定的原则来认定是否有溯及力。约定解除的溯及力，依双方当事人在保险合同中的约定处理。保险合同法定解除的溯及力则应依以下原则进行判断：在合同的解除不可归责于任何一方当事人时，应该适用公平原则合理地分配风险;在合同的解除可归责于一方当事人，如欺诈、违约情形下的合同解除，应充分照顾到无过错方的利益。在此原则基础上，再结合以下方面确定保险合同解除的溯及力。